作為中國賣家的主戰(zhàn)場之一，美國市場的合規(guī)要求一直在提高，賣家的合規(guī)成本也在持續(xù)增加。為了運營便利，在美國設(shè)立公司主體是賣家的常規(guī)操作，但今年已生效的美國《企業(yè)透明法案》可能會對賣家造成一定影響。
新規(guī)首次要求披露有關(guān)所有美國成立的公司、有限責任公司和有限合伙企業(yè)（除非獲得豁免）的信息，以及有關(guān)其受益所有人的個人信息以及有關(guān)組成這些實體的人員的個人信息。
法案對賣家的影響，并不是費用問題（至少今年不需要費用，可自行提交），而是如果未及時辦理，會產(chǎn)生罰金。很多賣家在美國注冊公司是為了注冊商標、入駐平臺、類目運營、收款等操作便利，如果沒有達到《企業(yè)透明法案》規(guī)定的豁免條件，未及時提交受益所有人的信息，將面臨一筆不小的處罰金。
美國《企業(yè)透明法》（Corporate Transparency Act,簡稱“CTA”）在2021年就被通過，但多次推遲，直至2024年1月1日起才正式生效。美國金融犯罪執(zhí)法網(wǎng)絡(luò)（即“FinCEN”）將根據(jù)《企業(yè)透明法》對美國境內(nèi)外企業(yè)實施新的監(jiān)管措施，要求有關(guān)企業(yè)申報實益所有權(quán)信息（即“BOI”）。該法案意圖通過加強披露機構(gòu)結(jié)構(gòu)透明性的方法來打擊洗錢、逃稅和稅務(wù)欺詐等金融犯罪行為。
據(jù)雨果跨境了解，F(xiàn)inCEN針對在不同時期成立或注冊的實體規(guī)定了不同的申報期限。在2024年1月1日之前成立的公司必須在2025年1月1日之前提交報告：于2024年1月1日之后-2025年1月1日之前在美國創(chuàng)建或注冊開展業(yè)務(wù)的公司，需在收到公司成立確認通知后的90個自然日內(nèi)提交；2025年1月1日后美國創(chuàng)建或注冊開展業(yè)務(wù)公司，則要在30個自然日內(nèi)提交。企業(yè)可以自行網(wǎng)上提交，也可以通過專業(yè)人士協(xié)助提交。
從時間限制來看，2024年是一個過渡時期，對美國主體公司的要求較為寬松，90天內(nèi)均可提交報告。2025年開始，還要求報告有關(guān)自身、受益人和公司申請人的信息，要求趨向嚴格?！笆芤嫒恕笔侵钢苯踊蛘咄ㄟ^間接擁有對企業(yè)的重大控制權(quán)，包括擁有或者控制企業(yè)25%或者以上所有權(quán)益的控制權(quán)。首席執(zhí)行官、首席財務(wù)官、首席運營官或總法律顧問等會被認為擁有對公司的重大的控制權(quán)。
根據(jù)法案，有23種企業(yè)可豁免，其中包括已上市公司（因為它們已按要求披露最終受益人信息）、銀行和金融機構(gòu)、投資公司、保險公司、政府實體以及公用事業(yè)實體、非營利組織和其他免稅機構(gòu)等。此外，大型營運企業(yè)也能豁免（每年營收超過5百萬美元；在美國境內(nèi)擁有20名以上員工；在美國境內(nèi)設(shè)有辦事處。）
行業(yè)人士指出，由于以往在美國注冊的空殼公司太多，美國《企業(yè)透明法》一定程度上可以減少空殼公司的數(shù)量。
據(jù)第三方數(shù)據(jù)顯示，美國《企業(yè)透明法》實施之后，全美大約90%的企業(yè)都需要申報其BOI信息，沒有按時申報和/或者申報信息不實將面臨民事或者/和刑事處罰。不報告所需信息或提供虛假或欺詐信息將構(gòu)成違規(guī)。對于任何未得到糾正的違規(guī)行為，故意違規(guī)行為可能導致最高500美元/天的民事處罰和最高10000美元的刑事處罰或兩年監(jiān)禁。
對于已在或擬在美國注冊公司的賣家，要盡快確定相關(guān)實體的受益所有人信息，以遵守《企業(yè)透明法》和即將出臺的實施條例的要求，并及時準備BOI材料，提交受益人申報，以滿足當?shù)卣叻ㄒ?guī)要求。在2024年1月1日后注冊的公司，建議同時進行BOI申報，以避免逾期后500美金/天的罰款。
在公司注冊問題上，不只是美國，今年我國的新公司法也將在7月起施行，對賣家的影響可能會更直接。根據(jù)新公司法的規(guī)定，新注冊公司必須在五年內(nèi)完成注冊資本的認繳出資，必須實繳，且需要開對公賬戶。新公司法施行后，用空殼公司注冊店鋪搞多賬號運營的模式就行不通了。
合規(guī)問題是2024年跨境賣家必須重視的首要問題，包括平臺要求的信息驗證問題、目的國的稅務(wù)合規(guī)問題、版權(quán)和知識產(chǎn)權(quán)、海關(guān)監(jiān)管、數(shù)據(jù)隱私等。由合規(guī)政策帶來的成本上漲將影響賣家的利潤?！?024跨境電商行業(yè)趨勢報告》顯示（微信回復“2024”即可領(lǐng)取報告全文），66%賣家認為2024年的合規(guī)成本將高于2023年，其中，有40%賣家認為2024年的合規(guī)成本上漲幅度將超過50%。
以2023年亞馬遜《消費者告知法案》的身份驗證為例，僅44%亞馬遜賣家能夠在10天完成全部驗證環(huán)節(jié)，56%亞馬遜賣家完成驗證需在10天以上。雖然隨著平臺的優(yōu)化調(diào)整以及賣家熟悉驗證流程，驗證耗費的時間可能會大幅縮短。2024年，亞馬遜驗證會有哪些新變化尚未可知，但賣家為了應(yīng)對驗證問題而付出的時間和精力都會在無形中推高合規(guī)成本。
